Особливості міжнародної доставки: що потрібно знати про митні ліміти

Митні ліміти — обмеження на вартість товарів, які ввозяться в країну без додаткових платежів. Простими словами, якщо ваша посилка буде коштувати менше ліміту безмитного ввезення, то її просто доставлять клієнту, вище — клієнт має додатково оплатити мито. Отже, митні ліміти — це той аспект, без врахування якого неможливе успішне ведення міжнародного бізнесу, адже під впливом цього фактору клієнт може навіть відмовитися від посилки. Розглянемо деякі важливі моменти: що це за ліміти, для чого вони, в чому відмінності, як сплатити мито за посилку тощо.

Митні ліміти для фізичних осіб та юридичних осіб: у чому відмінності

Ключове для розуміння сутності митних лімітів – це розуміти, відправляєте ви посиоку як фізична або як юридична особа. Умовно кажучи, розміри мит на посилки з-за кордону завжди менші або навіть не застосовуються за певних умов, якщо посилка ідентифікується як приватне відправлення Мито на посилки для фізичних і юридичних осіб може суттєво відрізнятися: зокрема, юридичні особи не можуть користуватися правом безмитного ввезення до певного ліміту, і будь-які товари, які ввозяться для комерційного користування, підлягають митному оформленню, декларуванню та оподаткуванню. Тож відрізняються умови накладання податку, декларування, митні ліміти, вартість тощо. Головний аспект безмитного ввезення товарів – не допустити перевищеня митного ліміту. Якщо заявлена вартість є вищою за нього, адресат буде вимушений сплатити митний збір. Цей поріг для кожної країни є різним.

Чому треба враховувати митні ліміти країн

Електронна комерція — це діяльність, що апріорно повʼязана з відправками до багатьох різних країн. Уявіть, ви надійно упаковуєте свій товар, відправляєте його замовнику, сплачуєте доставку, і все чудово, але клієнт… відмовляється від посилки. Так буває, якщо клієнту доводиться сплачувати митний збір на посилку, і він цього не очікував. Такі випадки можуть бути повʼязані не лише з ціною, але й з принциповим рішенням клієнта через те, що він не був про це попереджений.

Також ситуація може вийти в мінус для вас як продавця, адже дуже часто маркетплейси накшталт Amazon або Etsy просто повертають кошти незадоволеним клієнтам. Тому попереджати про митні нарахування та враховувати їх – у ваших інтересах.

Якщо ви знатимете про митні ліміти країн, то зможете проявити турботу щодо клієнта, попередивши його про сплату мита за посилку, або зробивши знижку. Так ви уникнете непотрібних конфліктів, поганих відгуків та інших неприємностей.

Що таке FOB та CIF

Фактично, це — способи розрахунку мита на посилку, якими користуються митниці. Щоб нарахувати мито (або визначити, що за посилку не треба доплата) типово використовується метод FOB (free on board) — ціна товару на кордоні країни-експортера. Тобто включена лише вартість товарів згідно з інвойсом або вартістю аналогічних одиниць у самій країні.Деякі країни, навпаки, на митницях використовують метод CIF (i.e. cost, insurance and freight price). Це означає, що розрахована ціна товару, доставленого на кордон країни-імпортера, включно з ціною товару та будь-якими витратами на страхування та доставку. Обов’язково враховуйте, який механізм нарахування митного податку використовує країна.

Митні ліміти США та Канади

Ринок США та Канали заслуговує на дуже ретельну увагу – не лише через значну аудиторію, але й через ліміти щодо безмитного ввезення. Це робить роботу на цих ринках дуже вигідною для фахівців з електронної комерції. Отже, проаналізуємо:

Міжнародні відправлення до США вартістю до $800 (FOB) звільнені від сплати митних зборів.
Посилки вартістю понад $800 обкладаються митом до 37,5% в залежності від категорії товару або його вартості. В середньому митний збір США складає близько 10%. Можна зрозуміти, що це доволі таки вигідні умови для електронної комерції.
Для міжнародних відправлень до Канади безмитний ліміт складає 20 канадських доларів (FOB) для будь-якої країни.
Для посилок, що відправляються між фізичними особами як подарунок встановлено ліміт – 60 канадських доларів.
А якщо мова про відправлення вартістю понад 20 канадських доларів, то мито й податки стягуються при імпорті з будь-якої країни, крім США та Мексики.
Митний збір може складати до 18% від вартості товару, середнє значення близько 9%. Податок з продажу залежить від регіону і може складати від 5% до 15%.

Всі діючі тарифи та митні ставки можна переглянути за посиланням.

Мита на посилки країн Європи

Є достатньо багато країн, зокрема, Німеччина, Польща, Італія, Іспанія тощо, де міжнародні посилки з оцінкою вартості товарів FOB до 150 євро не обкладаються митом, і все ж вони обкладаються ПДВ. Міжнародні відправлення з оцінкою CIF вище цієї суми підлягають сплаті як мита за посилку, так і ПДВ. Важливо враховувати, що товари, які придбані на маркетплейсах вже включають у себе ПДВ, відповідно замовник не має оплачувати податок повторно. Для цього вам обов’язково треба прикріплювати до посилки комерційний інвойс з вказанням IOSS (VAT\TAX) номеру. Можуть виникнути також додаткові витрати на розмитнення. Додаємо невелику табличку, яку можна використовувати як калькулятор мита посилки:

Країна	Додаткові платежі
Австрія	мито до 17% (по FOB) + податок 20%
Бельгія	мито до 17% (по FOB) + податок 21%
Болгарія	мито до 17% (по FOB) + податок 20%
Греція	мито до 17% (по CIF) + податок 23%
Данія	мито до 17% (по CIF) + податок 25%
Естонія	мито до 17% (по CIF) + податок 21%
Ірландія	мито до 17% (по CIF) + податок 23%
Іспанія	мито до 17% (по CIF) + податок 21%
Італія	мито до 17% (по CIF) + податок 22%
Кіпр	мито до 17% (по CIF) + податок 18%
Латвія	мито до 17% (по CIF) + податок 21%
Литва	мито до 17% (по CIF) + податок 21%
Люксембург	мито до 17% (по CIF) + податок 21%
Мальта	мито до 17% (по CIF) + податок 18%
Нідерланди	мито до 17% (по CIF) + податок 21%
Німеччина	мито до 17% (по CIF) + податок 17%
Португалія	мито до 17% (по CIF) + податок 23%
Румунія	мито до 17% (по CIF) + податок 24%
Словенія	мито до 17% (по CIF) + податок 22%
Словаччина	мито до 17% (по CIF) + податок 20%
Угорщина	мито до 17% (по CIF) + податок 27%
Франція	мито до 17% (по CIF) + податок 20%
Фінляндія	мито до 17% (по CIF) + податок 24%
Хорватія	мито до 17% (по CIF) + податок 25%
Чехія	мито до 17% (по CIF) + податок 21%
Швеція	мито до 17% (по CIF) + податок 25%

Митні обмеження у Великій Британії

Щодо всіх відправлень, визначених комерційними, британська митниця вимагає прикріпити інвойс, де буде зазначено вартість товару.

Міжнародні відправлення до 135 £ (за системою FOB) не підлягають обкладенню митом на посилку, але отримувач муситиме сплатити ПДВ. Якщо ж при покупці на маркетплейсі клієнт сплатив податок на додану вартість, слід неодмінно додати примітку «VAT has been collected», причому сума сплаченого податку також повинна бути зазначена в інвойсі.

Посилки дорожче за 135 £ будуть обкладені не тільки митом, але й податком на продаж.

Ліміт безмитного ввезення інших країн

Додаємо табличку, за допомогою якої ви можете провести розрахунок мита на посилку до країн Азії, Південної Америки, Океанії:

Країна	Безмитний ліміт	Мито та додаткові платежі
Австралія	до 1000 австралійських доларів (приблизно $639)	мито до 10% (по FOB) + податок 10%
Бразилія	до $50 для посилок між фізичними особами	мито 35% (CIF) + податок 17-19%
Ізраїль	до $75 — без мит та податківдо $500 — тільки сплата податку	мито залежить від категорії товару (розрахувати можна тут) + податок 17% (CIF)
Китай	до 500 юанів	в залежності від категорії товару мито складає до 100%, середнє значення 13% (CIF) +17% податок
Об’єднані Арабські Емірати	1000 AED	в залежності від категорії товару мито складає до 100%, середнє значення 5% (CIF)
Японія	до 10000 японських єн (приблизно $68) за методом CIF

Митні ліміти різних країн – важливе питання для кожного, хто планує масштабувати та глобалізувати свою діяльність. Вони необхідні для ваших внутрішніх розрахунків, забезпечення якісного клієнтського сервісу, і уникнення проблем з оподаткуванням і логістикою. А якщо маєте додаткові питання або не знайшли інформацію про цікаву вам країну, звертайтеся до нашої служби підтримки.